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      SAP FICO財務管理模塊與各個業務模塊的集成

      SAP FICO財務管理模塊與各個業務模塊的集成
           1、銷售開票(Billing document):
           銷售開票,形成應收賬款。SAP的標準設置是開票時確認銷售收入,而在交貨時結轉銷售成本。在流程設計時可以在正式過賬前加入控制點,從而對某些開票憑證自動凍結過賬。此時生成的會計分錄為:借記AR,貸記收入。
           2、銷售發貨:
           銷售定單的交貨是銷售定單執行的一個環節,通常會先于開票環節。銷售發貨和財務會計的集成點在于發貨過帳這個步驟,此時系統通過庫存管理模塊的自動記帳功能,生成了會計分錄,更新了總帳。一般我們配置自動記帳功能時,讓系統生成如下分錄:借:產品銷售成本  貸:存貨(庫存商品)。存貨的計價既可以是標準成本,也可以是移動平均價或個別認定的批次成本。但是對于制造型企業來說,由于實際成本必須在月末才能得到,而發貨是實時的,所以此時一般應使用標準成本,到月末再根據實際成本重估庫存和產品銷售成本
           3、發票校驗:
           發票過賬時,形成應收賬款。當發票過帳時,系統會在供應商的帳戶上創建一條未清項,它會在財務會計的付款業務中被結清。在配置系統時我們還可以規定每個系統操作者能夠處理的最大發票金額。輸入發票時可以有三種選擇:<1>參照采購定單。<2>參照采購收貨單。<3>不做參照。
           4、采購收貨:
           采購定單的收貨是采購定單執行的一個環節,通常會先于發票校驗。和銷售發貨類似,采購收貨本身是采購和儲運部門的共同職責,同時系統通過自動記帳功能,生成會計憑證。ERP系統是一個實時的系統,同時又講究帳實相符和集成。因此它采取了收貨和發票校驗兩個業務都記帳,兩者通過商品采購(或稱為“貨或發票未到”)科目對清,同時還能完成三單匹配(指采購定單,收貨和發票校驗)的內部控制機制。
           5、盤點:將盤點結果計入系統,形成盤盈和盤虧。
           6、庫存移動:
           實際上上文提到的銷售發貨和采購收貨只是庫存移動的兩種移動類型。庫存移動是指引起庫存變化的業務。主要包括:
           收貨:指從供應商或生產定單接收庫存并過帳。收貨導致倉庫存貨的增加。
           發貨:指存貨的領用,消耗或交運至客戶并過帳。發貨導致倉庫存貨的減少。
           移庫:指存貨從一個庫存地點轉移到另一個庫存地點。移庫即可以是在同一個工廠,也可以是跨工廠的(工廠是ERP中決定存貨估價,MRP等的重要組織結構)。
           轉換過帳:是一類特殊的存貨變化的總稱。它和存貨是否發生物理上的移動無關。比如:將存貨從一種物料代碼轉換成另一種;將存貨從質檢貨狀態釋放;將存貨從寄售商品轉換成自有庫存。
           系統使用移動類型來分類管理庫存移動的各種不同的種類。在ERP系統中使用物料憑證來管理和記錄所有的庫存移動,物料憑證中包含了移動類型,工廠,庫存地點,物料編碼,數量,批次等等信息。系統通過物料憑證來追蹤和證明庫存移動,同時物料憑證打印出來就是我們通常所說的出入庫單。同時物料憑證的輸入也不是孤立的,系統通常會根據情況自動建議收發貨的數量,地點等等,比如根據采購定單收貨,根據生產定單領用原材料。
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